調查局邇來查緝電信網路詐欺、詐貸、吸金、第三方支付及虛擬資產犯罪等重大經濟犯罪案件發現，不法集團常以人頭公司或商號銀行帳戶作為主要洗錢工具，先利用人頭設立或取得公司或商號，假藉辦理停業公司或商號之負責人變更，進而申請開通企業憑證等帳戶功能，復假冒商業交易需求設定高額銀行帳戶網路交易額度，透由多層帳戶快速轉匯，規避司法機關凍結、查扣，藉此掩飾不法金流之來源與去向罪。本次查緝行動破獲犯罪案件類型如次：
一、 跨國詐欺、博弈集團利用人頭公司洗錢：境外博弈集團與我國光○公司負責人傅○合謀共同經營賭場水房、跨國博弈客服及洗錢業務，在臺設立多家人頭公司，並招募精通中、外語之人員擔任財務、客服等員工，負責賭場出入金管理、賭金移轉、系統維護等業務，後以不實資訊服務費、廣告行銷費等名義，將賭場資金洗入前揭人頭公司帳戶。
二、 金主結合記帳業者虛設人頭公司洗錢：某詐團與不肖記帳業者王○合謀設立222家人頭公司，並仲介金主提供資金為人頭公司進行假驗資，再委託不知情之會計師進行資本額查核簽證，嗣公司完成設立登記後，便將該等公司帳戶作為詐團洗錢之用。
三、 集團虛設行號向金融機構詐貸：隆○公司黃○與謝○合謀，利用該集團實質掌控之空殼公司進行循環交易，不斷地墊高營業額，再以不實營業實績向數家金融機構詐取貸款達上億元，嗣後以營運不善、停業等理由拒絕償還貸款，致金融機構產生呆帳。本專案甚有虛設行號集團以不實循環交易創造金流，為詐欺集團洗錢之案例。
四、 以空殼公司印股票換鈔票詐欺投資民眾：倍○公司負責人陶○，明知公司無營運實績，以虛偽增資、假文宣方式美化財報，再勾結非法販售未上市櫃股票之地下盤商對外發行新股募資，將公司包裝為熱門產業，佯稱未來將上市櫃、獲利可期，實則行「印股票、換鈔票」之實，違法金額達5億餘元。
五、 虛設行號吸金詐欺：林○等明知渠等虛設之安○公司、浦○公司、美○公司等並無營運實績，竟製作虛實參半之簡報資料，以前揭公司名義對外招攬民眾投資境外基金，並承諾「保本高利」，卻未如期返還本金、利息，致民眾血本無虧，違法金額達8億餘元。
六、 虛設行號掏空公司資產：外商丸○集團旗下公司倉庫組主管黃○建、為侵占公司資產，以員工許○名義成立人頭公司，並與協力廠商方○等配合，利用黃○主導丸○公司倉庫各業務權限之機會，自108年至112年底，透過人頭公司套取承租機具差價、詐領薪資等，並將丸○公司資金轉匯黃○掌控之人頭公司銀行帳戶，不法金額達3千3百餘萬元。
近年跨境經濟犯罪猖獗，不法犯罪集團利用臺灣通訊及金融交易便利性，不斷地變換犯罪工具及手段，除透過傳統通訊、金融服務外，更結合電信網路、虛擬資產、第三方支付等方式誘詐被害人並遂行洗錢目的。調查局鄭重呼籲，民眾應提高警覺審慎判斷投資訊息，且勿因小額報酬、人情等因素而擔任人頭公司負責人，以免成為詐欺、洗錢共犯，調查局將持續積極嚴查速辦，從源頭阻斷集團犯罪，及時遏止不法行為，並阻絕不明境外資金流入臺灣，共同守護社會安定及國人財產安全。
