發布日期 2018/04/20 17:32:33
更新日期 2022/05/17 16:28:19
內線交易、市場操縱、證券詐欺及掏空資產
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案例一
案情概述：
股票上市S公司與股票上櫃T公司合議以S公司收購T公司，並陸續就收購案細節及價格深入討論，最終S公司與T公司董事會決議通過簽署策略聯盟意向書，由S公司以公開收購方式取得T公司40%至100%股權，收購價格高於T公司當時股價19.9%。T公司董事C及S公司董事K實際參與洽談過程，L受T公司委託製作股權合理性意見書，K事後將收購訊息透露友人J，L配偶P及胞妹Q於L閒聊中得悉此事，C、J、P及Q等人於重大訊息公告前，使用親友或自己帳戶低價購入T公司股票，再於消息公開後出售牟利，不法所得共計約新臺幣340萬元。
洗錢／資金移動手法：
C以親友M證券帳戶購買股票，並將資金轉入M銀行帳戶支應交割，藉掩飾股票實際購買人，避免司法機關查緝；P則於出售股票後，將出售股票所得股款，先移轉至其他帳戶，再轉回本人帳戶。
相關法規：
證券交易法。
【資料來源：本局案件】
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案例二
案情概述：
B公司董事長C及總經理W因資金需求，以持有之B公司股票向多家銀行質押借款，C為維持B公司股價避免遭銀行提徵擔保品、追繳或股票遭斷頭，使用C本人及多個向員工及親友借得之自然人及法人證券帳戶，與股市作手P以P本人及P親友T等人證券帳戶，共同進場下單買賣B公司股票，以維持、拉抬B公司股價。P因恐炒股資金不足，復向Y證券公司營業員兼市場金主J商借資金，J並提供本人及友人證券帳戶配合P指示價量下單交易，總計C、P等人共使用32人87個證券帳戶，以相對成交、連續高價買入及低價賣出方式，吸引不特定投資人進場追價，扭曲市場自由交易價格機能及秩序，操縱股價犯罪所得共計約新臺幣1億9,450餘萬元。
洗錢／資金移動手法：
C使用自有資金並利用本人及向員工、親友借用之帳戶，股市作手P使用自有資金或向金主借款，並利用友人親友帳戶及金主提供之帳戶買賣股票與執行交割，切斷實際買賣者與名義買賣者之關聯，規避執法機關追查。
相關法規：
證券交易法。
【資料來源：本局案件】
